【環球快播報】券業再迎強監管：在評級對象持股1%須披露、建立總審計師制度

券商研究、內部審計等業務的執業規范，正在進一步迎來強監管。

(資料圖片僅供參考)

第一財經記者從業內獲悉，中證協近期下發通報，對證券公司加強自律管理提出三項要求，包括在研究報告中披露公司持股情況、進一步規范調研紀要管理、加強對分析師參加外部評選的管理。

記者從券商處獲取的文件顯示，券商持有研究標的股票超1%須披露、研報發布兩交易日內不得反向操作。持股范圍上，持有股份包括在證券公司自有資金賬戶下，除做市業務外，包銷、自營等業務持股以及另類子公司持股（主要為跟投)，且持股類型包括上市公司A股和H股已發行股份。

同時，中證協近期還就券商內部審計指引征求意見，要求于8月26日下班前反饋。其中要求，券商應建立總審計師制度，總審計師為證券公司高級管理人員。內部審計人員數量不得少于5人且不得少于公司員工人數的5‰。

持倉超1％須在研報中披露

券商研報的發布規范、合規性等，長期被監管高度關注。證監會在2020年即以明文規定，研究標的股票超1%須披露。此次，中證協再度重申該規定。

2020年3月，證監會發布修訂后的《發布證券研究報告暫行規定》第十二條規定：證券公司、證券投資咨詢機構，應當建立健全與發布證券研究報告相關的利益沖突防范機制，明確管理流程、披露事項和操作要求，有效防范發布證券研究報告與其他證券業務之間的利益沖突。

證監會提出，發布對具體股票作出明確估值和投資評級的證券研究報告時，公司持有該股票達到相關上市公司已發行股份1%以上的， 應當在證券研究報告中向客戶披露本公司持有該股票的情況，并且在證券研究報告發布日及第二個交易日，不得進行與證券研究報告觀點相反的交易。

2020年5月，中證協發布《發布證券研究報告執業規范(修訂稿)》，內容涉及加強研究報告質量管控，提升研究報告質量；加強對分析師發表言論，加強分析師考核、參加評選管理等。

此次，中證協再度重申相關規定，并對持股范圍進行補充。

通報內容顯示，證券公司發布對具體股票作出明確估值和投資評級的證券研究報告，公司持有該股票達到相關上市公司已發行股份1％以上的，應當在證券研究報告中向客戶披露本公司持有該股票的具體情況（包括持股業務類別、持股量、鎖定期等)和發布研報業務潛在的利益沖突風險，且在證券研究報告發布日及第二個交易日，不得進行與證券研究報告觀點相反的交易。

上述持有的股份包括在證券公司自有資金賬戶下，除做市業務外，包銷、自營等業務持股以及另類子公司持股（主要為跟投)，且持股類型包括上市公司A股和H股已發行股份。

與此同時，中證協指出，券商需進一步規范調研紀要管理。調研紀要僅供內部存檔或撰寫研究報告使用，不得對外發布或提供給客戶。加強對分析師參加外部評選的管理，認真審核參評人員參評資格。

高管職位增設“總審計師”

與此同時，證券公司內部審計質量也在近期迎來最新規范。

據悉，近期，中證協起草了《證券公司內部審計指引（征求意見稿）》，并向券商征求意見。《內審指引》共八章、四十八條，規定證券公司內部審計組織架構設置、職責權限范圍、工作程序實施、結果運用、自律管理等。

其中要求，證券公司應當建立集中統一、全面覆蓋、權威高效的內部審計體系，公司董事會負責內部審計部門設置及內部審計制度建設等、設立審計委員會推進內部審計工作開展，監事會對內部審計工作進行監督評價。

“證券公司應建立總審計師制度，聘請符合有關規定并具有管理內部審計工作經驗和職業技能的人員勝任。證券公司設立內部審計部門，為其合理配置內部審計人員，建立科學的內部審計考核機制，保障內部審計工作的有效性。”指引中提到。

具體要求上，總審計師為證券公司高級管理人員，由董事長提名、董事會任免，負責管理內部審計工作，組織、指導和督促內部審計工作有效開展。總審計師不得兼任或者分管與其職責相沖突的職務或部門。內部審計人員數量不得少于5人且不得少于公司員工人數的5‰。

此外，券商應規范內部審計工作流程，強化內部審計結果使用。具體舉措包括，內部審計部門應建立健全內部審計質量控制制度，完善內部審計檔案管理機制，加強人工智能等數字科技在審計中的應用，可以通過個別內部審計事項外包協同發揮內部審計監督功能。

標簽： 內部審計 研究報告 證券公司 上市公司 不得少于