全球觀天下！利源精制涉嫌財務(wù)造假將再收罰單 律師：中介機(jī)構(gòu)恐被投資者追責(zé)

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“利源精制涉嫌財務(wù)造假將再收罰單,專業(yè)的證券中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)，對利源精制財務(wù)造假一案恐難辭其咎，后續(xù)不排除有投資者將相關(guān)中介機(jī)構(gòu)列為索賠被告的可能性。”9月27日，北京時擇律師事務(wù)所臧小麗律師告訴證券時報·e公司記者。

回溯前情，利源精制于2021年5月26日收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。在被立案調(diào)查的一年多后，2022年9月6日，利源精制收到中國證監(jiān)會吉林監(jiān)管局送達(dá)的《行政處罰事先告知書》。

中國證監(jiān)會吉林證監(jiān)局查明，利源精制存在涉嫌財務(wù)造假的違法事實(shí)包括利源精制2015年、2016年、2017年年度報告披露的營業(yè)收入存在虛假記載；利源精制2015年、2016年、2017年、2018年年度報告披露的在建工程余額、固定資產(chǎn)余額、固定資產(chǎn)折舊存在虛假記載；利源精制2015年、2016年、2017年、2018年年度報告中披露的利潤總額存在虛假記載；利源精制2015年、2016年、2017年年度報告中披露的貨幣資金余額存在虛假記載。

吉林證監(jiān)局認(rèn)為，利源精制上述行為違反了相關(guān)法律法規(guī)，擬決定對利源精制及相關(guān)人員給予警告并處以數(shù)額不等的罰款。

9月23日，利源精制公告稱，截至公告披露日，該公司尚未收到證監(jiān)會最終處罰決定，目前公司生產(chǎn)經(jīng)營情況正常。

臧小麗律師表示，利源精制2015-2017年的審計機(jī)構(gòu)均為中準(zhǔn)會計師事務(wù)所，該所對相關(guān)年份的年報均出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見。利源精制涉嫌財務(wù)造假，專業(yè)的證券中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)，恐怕難辭其咎。根據(jù)之前的一些證券維權(quán)案例，后續(xù)大概率會有投資者將相關(guān)中介機(jī)構(gòu)列為索賠被告。

值得一提的是，利源精制還曾在2020年7月30日，公告收到中國證監(jiān)會吉林監(jiān)管局《行政處罰決定書》。

結(jié)合利源精制此前受行政處罰及本次預(yù)處罰的情況，臧小麗律師認(rèn)為，利源精制構(gòu)成虛假陳述，投資者可索賠。有望獲賠的投資者范圍是：2016年2月2日至2018年7月27日期間買入股票，且在2018年7月28日及之后賣出或繼續(xù)持股；或者2016年3月30日至2018年10月11日期間買入股票，且在2018年10月12日及之后賣出或繼續(xù)持股。（最終以法院認(rèn)定為準(zhǔn)）

利源精制2022年半年報顯示，已有267位投資者依據(jù)《行政處罰決定》向遼源中院提起訴訟請求：要求公司賠償投資損失款約1.93億元。截至2022年8月29日，遼源中院針對其中182位投資者的起訴已作出民事判決書，涉及案件訴請金額累計為1.18億元，法院判決公司賠償原告共計417.41萬元，部分一審判決已生效，部分一審案件原告已提起上訴，部分提起上訴的案件已收到二審民事裁定書，裁定本案發(fā)回重審，法院尚未開庭審理。

標(biāo)簽： 中介機(jī)構(gòu) 利源精制